Fiscalité automobile 2025 : Ce qu’il faut savoir sur le bonus, le malus et les nouvelles taxes

Un bonus écologique revu à la baisse pour 2025 : une enveloppe limitée et un barème adapté aux revenus

En 2025, le bonus écologique sera réduit, avec des critères inchangés mais plus restrictifs, et l’introduction d’une enveloppe annuelle limitée.

Critères d'éligibilité :

• • Prix du véhicule ≤ 47 000 € (TTC remisé, hors options).
  • Masse ≤ 2,4 tonnes.
  • Score environnemental ≥ 60 points.

Montant du bonus 2025 (selon le revenu fiscal de référence, RFR) :

• • • 4 000 € pour un RFR ≤ 16 300 €.
    • 3 000 € pour un RFR entre 16 300 et 26 200 €.
    • 2 000 € pour un RFR > 26 200 €.

       

Restrictions :

• • • • Limitation à 27 % du prix de vente TTC.
      • Attribution d’un seul bonus tous les 3 ans, avec obligation de conserver le véhicule pendant au moins 1 an et parcourir 6 000 km.

Une fois l’enveloppe annuelle consommée, le dispositif cessera avant la fin de l’année.

Prolongation des malus CO2 et masse : des règles 2024 qui s’étendent en 2025

Les barèmes 2024 pour les malus CO2 et masse resteront inchangés en 2025, tout en élargissant leur application.

Malus CO2 :

• • Déclenchement à partir de 118 g/km de CO2.
  • Taxe maximale de 60 000 € dès 194 g/km de CO2.
  • Minoration pour les familles nombreuses (sous conditions, une fois tous les deux ans).

Malus masse :

• • • S’applique aux véhicules pesant plus de 1 600 kg.
    • Barème progressif selon le poids :
      • 10 €/kg de 1 600 à 1 799 kg.
      • 15 €/kg de 1 800 à 1 899 kg.
      • 20 €/kg de 1 900 à 1 999 kg.
      • 25 €/kg de 2 000 à 2 099 kg.
      • 30 €/kg au-delà de 2 100 kg.

Nouveautés 2025 :

• • • • • Extension du malus masse aux hybrides rechargeables (autonomie électrique > 50 km).
        • Exemptions partielles :
          • Abattement de 100 kg pour les hybrides non rechargeables.
          • Abattement de 200 kg pour les hybrides rechargeables.

Exemples de malus pour des modèles spécifiques :

• Jeep Compass PHEV : 1 360 €.
• Jeep Wrangler Sahara : 11 120 €.
• Jeep Grand Cherokee : 16 820 €.

La fin de la Prime à la conversion : un coup dur pour les consommateurs

La Prime à la conversion sera supprimée à partir des commandes passées après le 2 décembre 2024.

Dernière opportunité : Commandes passées avant le 2 décembre 2024, facturées au plus tard le 14 février 2025, restent éligibles.

Ce retrait marque un tournant dans les politiques publiques en matière de transition énergétique, remettant en question le dynamisme des ventes de véhicules propres.

Taxe sur les émissions de CO2 pour les entreprises : une fiscalité durcie en 2025

Les entreprises subiront un durcissement des taxes liées aux émissions de CO2 de leurs flottes professionnelles.

Seuils et barème :

• • Déclenchement à partir de 118 g/km (au lieu de 123 g/km).
  • Barème progressif selon les émissions :
    • 1 €/g de 10 à 50 g/km.
    • 10 €/g entre 111 et 130 g/km.
    • 50 €/g entre 131 et 150 g/km.
    • 65 €/g au-delà de 171 g/km.

Changements 2025 :

Suppression de l’exonération partielle de 3 ans pour les véhicules hybrides.

Ces mesures incitent les gestionnaires de flottes à privilégier les véhicules électriques ou hybrides ultra-efficaces pour réduire leur impact fiscal.

L’impact des nouvelles mesures sur les choix stratégiques des distributeurs

Les évolutions fiscales de 2025 obligent les distributeurs à anticiper pour optimiser leurs ventes. La priorité est d’immatriculer les véhicules avant le 31 décembre 2024, afin de permettre aux clients de bénéficier des avantages fiscaux encore en vigueur. L’utilisation des stocks centraux devient essentielle pour répondre rapidement à la demande, en particulier pour les modèles hybrides rechargeables bientôt plus lourdement taxés.

Enfin, l’immatriculation de véhicules en démonstration (VD) offre une solution pour éviter les invendus, avec des garanties commerciales attractives proposées par Jeep France pour leur revente en 2025. Ces ajustements stratégiques sont indispensables pour sécuriser les performances dans un contexte fiscal en pleine mutation.